廣東甘化科工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于2022年4月7日召開(kāi)的第十屆董事會(huì )第十二次會(huì )議審議通過(guò)了《關(guān)于計提商譽(yù)減值準備的議案》，現將有關(guān)事項公告如下：
一、 計提商譽(yù)減值準備情況概述
（一）商譽(yù)的形成
公司于2018年9月收購沈陽(yáng)含能金屬材料制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “沈陽(yáng)含能”）45%股權，支付對價(jià)18,360.00萬(wàn)元，取得可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值為2,086.07萬(wàn)元，公司將支付的合并成本超過(guò)應享有被收購方沈陽(yáng)含能的可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額16,273.93萬(wàn)元確認為商譽(yù)。
（二）商譽(yù)減值測試情況
根據《企業(yè)會(huì )計準則第8號——資產(chǎn)減值》和相關(guān)規定，因企業(yè)合并形成的商譽(yù)應在每年年度終了或在會(huì )計期間內出現減值跡象時(shí)進(jìn)行減值測試。公司委托第三方專(zhuān)業(yè)評估公司，對沈陽(yáng)含能的包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組進(jìn)行評估、測算，以判斷商譽(yù)是否發(fā)生減值和計算商譽(yù)減值金額。評估基準日為2021年12月31日。根據第三方專(zhuān)業(yè)評估公司的評估結論，合并沈陽(yáng)含能形成的商譽(yù)減值5,766.89萬(wàn)元。據此，公司計提商譽(yù)減值準備5,766.89萬(wàn)元。
二、本次計提商譽(yù)減值準備對公司的影響
本次計提商譽(yù)減值準備對2021年度合并會(huì )計報表的影響為：減少2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤5,766.89萬(wàn)元，相應減少歸屬于母公司所有者權益5,766.89萬(wàn)元。本次計提商譽(yù)減值準備不會(huì )對公司的正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。
三、董事會(huì )意見(jiàn)
董事會(huì )認為：本次計提商譽(yù)減值準備符合《企業(yè)會(huì )計準則》和公司相關(guān)會(huì )計政策的規定，遵循謹慎性、合理性原則，計提依據充分，符合公司的實(shí)際情況，公允反映了公司財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，同意本次計提商譽(yù)減值準備。
四、監事會(huì )意見(jiàn)
監事會(huì )認為：本次計提商譽(yù)減值準備符合《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，能夠客觀(guān)、公允地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定，不存在損害公司及股東利益的情形。監事會(huì )同意公司本次計提商譽(yù)減值準備。
五、獨立董事意見(jiàn)
獨立董事認為：本次計提商譽(yù)減值準備符合會(huì )《企業(yè)會(huì )計準則》及會(huì )計政策的相關(guān)規定，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況，計提商譽(yù)減值準備審批程序合法合規。計提商譽(yù)減值準備后，能夠更加公允反映公司財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，有利于為投資者提供更加真實(shí)可靠的會(huì )計信息，不存在損害公司和股東特別是中小股東利益的情況?；谏鲜鲆庖?jiàn)，我們同意計提商譽(yù)減值準備。
六、備查文件
1、公司第十屆董事會(huì )第十二次會(huì )議決議；
2、公司第十屆監事會(huì )第十次會(huì )議決議；
3、沈陽(yáng)含能商譽(yù)減值測試評估報告；
4、獨立董事關(guān)于公司2021年度報告相關(guān)事項的獨立意見(jiàn)。
特此公告。
一、 計提商譽(yù)減值準備情況概述
（一）商譽(yù)的形成
公司于2018年9月收購沈陽(yáng)含能金屬材料制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “沈陽(yáng)含能”）45%股權，支付對價(jià)18,360.00萬(wàn)元，取得可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值為2,086.07萬(wàn)元，公司將支付的合并成本超過(guò)應享有被收購方沈陽(yáng)含能的可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額16,273.93萬(wàn)元確認為商譽(yù)。
（二）商譽(yù)減值測試情況
根據《企業(yè)會(huì )計準則第8號——資產(chǎn)減值》和相關(guān)規定，因企業(yè)合并形成的商譽(yù)應在每年年度終了或在會(huì )計期間內出現減值跡象時(shí)進(jìn)行減值測試。公司委托第三方專(zhuān)業(yè)評估公司，對沈陽(yáng)含能的包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組進(jìn)行評估、測算，以判斷商譽(yù)是否發(fā)生減值和計算商譽(yù)減值金額。評估基準日為2021年12月31日。根據第三方專(zhuān)業(yè)評估公司的評估結論，合并沈陽(yáng)含能形成的商譽(yù)減值5,766.89萬(wàn)元。據此，公司計提商譽(yù)減值準備5,766.89萬(wàn)元。
二、本次計提商譽(yù)減值準備對公司的影響
本次計提商譽(yù)減值準備對2021年度合并會(huì )計報表的影響為：減少2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤5,766.89萬(wàn)元，相應減少歸屬于母公司所有者權益5,766.89萬(wàn)元。本次計提商譽(yù)減值準備不會(huì )對公司的正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。
三、董事會(huì )意見(jiàn)
董事會(huì )認為：本次計提商譽(yù)減值準備符合《企業(yè)會(huì )計準則》和公司相關(guān)會(huì )計政策的規定，遵循謹慎性、合理性原則，計提依據充分，符合公司的實(shí)際情況，公允反映了公司財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，同意本次計提商譽(yù)減值準備。
四、監事會(huì )意見(jiàn)
監事會(huì )認為：本次計提商譽(yù)減值準備符合《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，能夠客觀(guān)、公允地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定，不存在損害公司及股東利益的情形。監事會(huì )同意公司本次計提商譽(yù)減值準備。
五、獨立董事意見(jiàn)
獨立董事認為：本次計提商譽(yù)減值準備符合會(huì )《企業(yè)會(huì )計準則》及會(huì )計政策的相關(guān)規定，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況，計提商譽(yù)減值準備審批程序合法合規。計提商譽(yù)減值準備后，能夠更加公允反映公司財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，有利于為投資者提供更加真實(shí)可靠的會(huì )計信息，不存在損害公司和股東特別是中小股東利益的情況?；谏鲜鲆庖?jiàn)，我們同意計提商譽(yù)減值準備。
六、備查文件
1、公司第十屆董事會(huì )第十二次會(huì )議決議；
2、公司第十屆監事會(huì )第十次會(huì )議決議；
3、沈陽(yáng)含能商譽(yù)減值測試評估報告；
4、獨立董事關(guān)于公司2021年度報告相關(guān)事項的獨立意見(jiàn)。
特此公告。
廣東甘化科工股份有限公司董事會(huì )
二〇二二年四月九日
二〇二二年四月九日