根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內部控制規范體系），結合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內部控制制度和評價(jià)辦法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，我們對公司2013年12月31日的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內部控制評價(jià)結論
根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。
自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
三、內部控制評價(jià)工作情況
（一）內部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的主要單位包括：公司及全資子公司廣東德力光電有限公司和廣東江門(mén)生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心有限公司，納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的94.16%，營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額的99.32%。
納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：
1、組織架構
公司建立了由股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )以及經(jīng)營(yíng)層組成的公司治理結構。股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)營(yíng)層各有明確的職責和權限，形成了各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的法人治理結構。同時(shí)董事會(huì )下設了審計委員會(huì )、薪酬與考核委員會(huì )、戰略發(fā)展委員會(huì )、提名委員會(huì )四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )，并制定了相應的工作細則,提高董事會(huì )運作效率。
2、發(fā)展戰略
公司董事會(huì )下設戰略發(fā)展委員會(huì )，并制定了戰略管理制度，對發(fā)展戰略的編制、實(shí)施、評估及調整管理實(shí)施全程、有效的控制。公司將發(fā)展戰略落實(shí)到年度工作計劃中，有效指導重要業(yè)務(wù)的開(kāi)展，確保戰略規劃落實(shí)和有效執行，保證了戰略管理工作的科學(xué)性、有效性和及時(shí)性，推動(dòng)了公司的持續健康穩定發(fā)展。
3、人力資源
人力資源管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心之一。公司圍繞發(fā)展戰略和經(jīng)營(yíng)目標制定人力資源規劃，制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續發(fā)展的人力資源政策，建立了員工的業(yè)績(jì)考核制度并嚴格執行，促進(jìn)員工的責、權、利的有機統一和公司內部控制的有效執行。
4、社會(huì )責任
公司按照國家相關(guān)法律法規的規定，結合公司的實(shí)際情況，在安全管理、質(zhì)量管理、環(huán)境保護、節能環(huán)保和員工權益保護方面修訂、完善了相關(guān)管理制度，有效履行各項社會(huì )責任，打造和提升企業(yè)形象。
5、企業(yè)文化
公司明確企業(yè)發(fā)展目標，積極履行社會(huì )責任，為員工創(chuàng )造和諧的工作氛圍，努力營(yíng)造積極向上、共同發(fā)展的企業(yè)文化。
6、資金活動(dòng)
公司建立了《融資管理制度》、《募集資金管理制度》、《資金支付和費用報銷(xiāo)管理制度》、《網(wǎng)銀管理辦法》等資金管理制度，對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位嚴格分離,相關(guān)部門(mén)與人員存在相互制約關(guān)系,建立了嚴格的授權審核程序,形成了重大資金活動(dòng)集體決策和聯(lián)簽制度,規范公司的投資、籌資和資金運營(yíng)活動(dòng),有效防范資金活動(dòng)風(fēng)險、提高資金效益。
7、采購業(yè)務(wù)
公司建立了采購管理制度，規范原材料、一般材料物資及勞務(wù)、服務(wù)的采購活動(dòng)等業(yè)務(wù)操作，加強對請購、合格供方篩選、采購招標、詢(xún)價(jià)采購及采購合同訂立等環(huán)節的風(fēng)險控制，合理控制成本，確保物資采購滿(mǎn)足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。
8、資產(chǎn)管理
公司在《公司章程》、《內部財務(wù)管理制度》、《閑置資產(chǎn)處置管理辦法》、《固定資產(chǎn)管理制度》中，對資產(chǎn)管理權限進(jìn)行了明確規定，公司資產(chǎn)管理的內部控制嚴格、充分、有效。
9、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
公司建立了銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理制度，規范紙漿產(chǎn)品、生化產(chǎn)品等業(yè)務(wù)的收入確認、收款、壞賬管理等業(yè)務(wù)操作，確保各項收入及時(shí)入賬和會(huì )計記錄的真實(shí)準確。
10、工程項目
公司建立了工程管理制度，規范項目投資立項與審批、初步設計、造價(jià)控制、工程管理、工程成本和竣工驗收等主要控制流程，合理設置了工程項目相關(guān)的部門(mén)和崗位，明確職責權限，形成了嚴格的授權審核程序。
11、擔保業(yè)務(wù)
公司制定了對外擔保管理制度，規范了對外擔保的基本原則、審批權限、信息披露等程序。報告期內，公司除對下屬子公司提供了擔保外，未有其他對外提供擔保行為。報告期內，公司對外擔保的內部控制嚴格、充分、有效，未發(fā)現有違反《內部控制指引》的情形發(fā)生。
12、生產(chǎn)管理
公司建立了生產(chǎn)管理制度，規范生產(chǎn)計劃編制、原材料領(lǐng)用、生產(chǎn)執行、生產(chǎn)設備維護維修及成本管理等業(yè)務(wù)操作，確保生產(chǎn)計劃按規定程序編制，并得到適當的授權審批，符合公司的實(shí)際生產(chǎn)能力和發(fā)展需求，減少物資浪費、降低生產(chǎn)成本，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全、穩定，生產(chǎn)成本核算及時(shí)、準確、完整。
13、財務(wù)報告
為規范公司會(huì )計核算與信息披露，提高會(huì )計信息質(zhì)量,確保財務(wù)報告合法合規、真實(shí)完整，保護投資者、債權人及其他利益相關(guān)者的合法權益，公司建立了關(guān)聯(lián)交易審批、會(huì )計業(yè)務(wù)處理、會(huì )計政策及會(huì )計估計變更、財務(wù)報告編制與審核等主要控制流程，合理設置了財務(wù)報告相關(guān)的部門(mén)和崗位，明確職責權限，明確了會(huì )計核算、報告編制、復核、審批的控制程序及職責分工。
14、全面預算
公司建立了全面預算管理制度，規范預算編制、預算執行及預算考核等業(yè)務(wù)操作，確保預算編制符合公司發(fā)展戰略和目標的要求，提高全面預算管理的質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效率，確保公司發(fā)展戰略目標能通過(guò)預算管理有效實(shí)施。
15、合同管理
公司制定了合同管理制度，建立了合同分級歸口管理與有限集中控制相結合的管理體制，通過(guò)規范合同的訂立與審批、合同履行監督、合同結算、合同變更與解除、合同檔案管理等操作流程，提高合同管理質(zhì)量，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，為公司經(jīng)營(yíng)管理的有序運行服務(wù)。
公司制定了《信息披露制度》、《外部信息報送和使用管理制度》、《內幕信息知情人登記管理制度》等內部控制制度及規范性文件，并保證信息溝通渠道暢通，使公司能夠及時(shí)地收集內部信息,確保信息及時(shí)溝通、共享，促進(jìn)內部控制有效運行。
17、信息系統
公司規范了信息系統的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，增強信息系統的安全性、可靠性和合理性以及相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性，為建立有效的信息與溝通機制提供支持保障，提高公司現代化管理水平，減少人為失誤因素。
18、內部監督
公司對內部控制的實(shí)施形成了多層次的監督機制，公司監事會(huì )、董事會(huì )審計委員會(huì )、審計部等在內控控制設計和運行中發(fā)揮著(zhù)相應的監督功能。公司制定了《監事會(huì )議事規則》、《董事會(huì )審計委員會(huì )實(shí)施細則》、《內部審計管理制度》等制度，明確了各監督機構在內部監督中的職責權限，規定了內部監督的工作程序、方法和要求。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、生產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理、工程項目管理、資金運營(yíng)管理、財務(wù)報告和合同管理等。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內部控制評價(jià)工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規范體系及《江門(mén)甘蔗化工廠(chǎng)（集團）股份有限公司內部控制評價(jià)管理辦法》組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。
公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1.財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
重大缺陷指考慮補償性控制措施和實(shí)際偏差率后，該缺陷總體影響水平高于重要性水平(營(yíng)業(yè)收入的0.5%)。
重要缺陷指考慮補償性控制措施和實(shí)際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于重要性水平(營(yíng)業(yè)收入的0.5%)，但高于一般性水平(營(yíng)業(yè)收入的0.1%)。
一般缺陷指考慮補償性控制措施和實(shí)際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于一般性水平(營(yíng)業(yè)收入的0.1％)。
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：
財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為；公司更正已公布的財務(wù)報告；注冊會(huì )計師發(fā)現的卻未被公司內部控制識別的當期財務(wù)報告中的重大錯報；審計委員會(huì )和審計部對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內部控制監督無(wú)效。
財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會(huì )計準則選擇和應用會(huì )計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應的控制機制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應的補償性控制；對于期末財務(wù)報告過(guò)程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實(shí)、準確的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
| 缺陷等級 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
|---|---|---|---|
| 直接財產(chǎn)損失 | 250萬(wàn)元(含)以上 | 50萬(wàn)(含)--250萬(wàn)元 | 50萬(wàn)元以下 |
| 潛在負面影響 |
已經(jīng)對外正式披露并對公司定期報告披露造成負面影響； 被媒體頻頻曝光負面新聞。 |
受到國家政府部門(mén)處罰，但未對公司定期報告披露造成負面影響； 被媒體曝光且產(chǎn)生負面影響。 |
受到省級（含省級）以下政府部門(mén)處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響。 |
非財務(wù)報告重大缺陷的存在的跡象包括：違犯國家法律法規或規范性文件；重大決策程序不科學(xué)；制度缺失可能導致系統性失效；重大或重要缺陷長(cháng)期未得到有效整改；主要管理人員或關(guān)鍵崗位人員流失嚴重；其他對公司負面影響重大的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。
對于內部控制評價(jià)中發(fā)現的一般缺陷，首先，由責任部門(mén)制定整改計劃并實(shí)施整改，整改結束后由審計部進(jìn)行整改確認，最后報公司內控領(lǐng)導小組審定。針對2013年度公司及子公司在內部控制評價(jià)過(guò)程中所發(fā)現的缺陷，公司制定了詳細、明確的整改措施和整改完成時(shí)間表，并按計劃加以實(shí)施。
在未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，公司將結合自身發(fā)展實(shí)際需要，進(jìn)一步完善內部控制制度，增強內部控制的執行力，使之適應公司發(fā)展的需要和國家有關(guān)法律法規的要求。
董事長(cháng)（已經(jīng)董事會(huì )授權）：麥慶華
江門(mén)甘蔗化工廠(chǎng)（集團）股份有限公司
二〇一四年二月二十八日